При этом лицо, не исполнившее этой обязанности о предоставлении информации или предоставившее недостоверную информацию, может быть привлечено к ответственности не только в виде штрафа, но также лицо может быть привлечено к уголовной ответственности вплоть до лишения свободы до 2 лет или к тому и другому по Акту о Корпоративной Прозрачности. Однако, в соответствии с федеральным уголовным кодексом, за подобные нарушение также может налагаться штраф, или тюремное заключение до 5 лет или то и другое.

В США существуют S-корпорации, которые облагаются налогом только на одном уровне, имеют один вид акций и доступны только для граждан США или для лиц, имеющих ВНЖ. LLC также облагаются налогом только на одном уровне- уровне ее членов, если только не выберут налогообложение как корпорации. LLC доступны как местным, так и иностранным гражданам.

По общему правилу, компании в США регистрируются не на федеральном уровне, а на уровне штата. Подачей документа секретарю штата.

Если вы ведете бизнес в нескольких штатах, то в каждом штате в котором вы ведете бизнес, необходимо зарегистрировать свою компанию.

Если уже созданная компания имела налоговый номер на основании номера социального страхования гражданина США, то при покупки такой компании, вы скорее всего, должны будете получить новый налоговый номер для компании, если продавец продаст вам все принадлежащие ему акции корпорации Обычно, лицо, чей номер социального страхования использовался для получения налогового номера компании, подает извещение в федеральную налоговую о том, что больше не имеет отношения к компании. Однако, бывают ситуации, когда бывший владелец забывает об этом сообщить в налоговую или просто не знает о таком правиле.

В случае покупки компании необходимо быть внимательным, так как может возникнуть ситуация, когда лицензия для осуществления деятельности компании, при смене собственника может не передаваться.

В США можно дистанционно учредить или купить бизнес. Счета компаниям открываются только при личном присутствии уполномоченного представителя компании. Однако, при открытии счета в Интернет банке личного присутствия не требуется. В зависимости от правил банка, при открытии счета может потребоваться личное присутствие всех лиц, уполномоченных на открытие счета и доступ ко счету компании.

Каждая компания при регистрации должна иметь своего агента в Штате. Если у компании нет такого агента в Штате, то компания не может осуществлять деятельность. Например, если корпорация не назначит агента в штате после того, как ранее назначенный агент подаст документы секретарю штата о снятии с себя полномочий агента, the charter of such corporation becomes forfeited или ничтожной. Это означает, что корпорация

Санкции налагаются не по принципу гражданства, а по принципу проживания. Это мое толкование санкции в отношении запрета на оказание бухгалтерских, менеджерских услуг и услуг агента в штате и услуг по регистрации юридических лиц секторам российской экономики.

В зависимости от законов Штата, при открытии компании, не обязательно иметь счет в США. Например, компания, зарегистрированная в Делавэре, имеет право иметь банковский счет в другой стране.

Банк может закрыть счет компании, в случае если банк посчитает, что владелец счета нарушает правила банка и по иным причинам, например, если посчитает, что это нарушает санкции

В США лицензируется деятельность связанная с крипто биржей.

Ликвидация компании зависит от законов Штата и организационно-правовой формы компании.

Компаниям, которые попадают под санкции может быть запрещены бухгалтерские, агентские и управленческие услуги.

Налоги зависят от Штатов (штата организации, штата ведения бизнеса), от ОПФ организации. Федеральные налоги -одни для всех.

На федеральном уровне есть налог на прибыль, LLC не платит этот налог, только если не облагается налогом как корпорация.

В Штатах есть следующие налоги:

- налог на прибыль

- франчайзинговый налог

- налог с продаж

- налог на занятость

- налог на имущество

В случае если компания ведет бизнес в нескольких штатах, то она платит налог в каждом штате где ведет бизнес, если ее деятельность подпадает под понятие «ведения бизнеса» по закону такого штата.

Акционер платит налог на прибыль от всех выплат которые он получает от корпорации.